2025년 귀속 연말정산 완전 정복: 13월의 월급, 최대 환급받는 법
🚀 30초 요약 (BLUF)
- 핵심 공제: 연금저축/IRP 합산 최대 900만 원 납입 시 148.5만 원 세액공제.
- 주거 지원: 월세 세액공제 한도 및 소득 기준 완화 (총급여 8천만 원 이하).
- 전략: 홈택스 ‘연말정산 미리보기’로 부족한 공제 항목 확인 후 12월 말까지 채워 넣기가 필수입니다.
“남들은 환급받아서 소고기 사 먹는다는데, 왜 나만 세금을 더 낼까?”
매년 1월이면 희비가 엇갈리는 연말정산. 2026년 초에 진행될 ‘2025년 귀속 연말정산’은 예년보다 공제 혜택이 더욱 강화되었습니다. 특히 자녀 세액공제와 월세 공제 범위가 넓어졌는데요. 남은 기간 동안 어떻게 준비해야 ’13월의 폭탄’을 피하고 ’13월의 월급’을 받을 수 있을지, A부터 Z까지 꼼꼼하게 알려드립니다.
1. “이것만 챙겨도 100만 원?” 필수 공제 항목 4가지
연말정산의 핵심은 ‘과세표준’을 줄이는 것(소득공제)과 ‘낼 세금’을 줄이는 것(세액공제)입니다. 특히 세액공제 항목은 혜택이 큽니다.
| 항목 | 한도/기준 | 공제율 | 최대 혜택 |
|---|---|---|---|
| 연금저축/IRP | 연 900만 원 | 13.2% ~ 16.5% | 148.5만 원 |
| 월세 세액공제 | 연 1,000만 원 | 15% ~ 17% | 170만 원 |
| 신용카드 등 | 총급여의 25% 초과분 | 15% ~ 80% | 300만 원+α |
| 의료비 | 총급여의 3% 초과분 | 15% (난임 30%) | 700만 원 |
2. 나도 받을 수 있을까? 환급 시뮬레이션
연봉 5,000만 원, 무주택 1인 가구인 김대리님의 사례를 통해 얼마나 돌려받을 수 있는지 계산해 보았습니다.
- 연금저축: 600만 원 납입 (공제율 16.5%) → 99만 원 환급
- 월세: 월 50만 원 × 12개월 = 600만 원 (공제율 17%) → 102만 원 환급
- 신용카드: 총급여 25%(1,250만 원) 초과 사용분 공제
👉 예상 환급액 합계: 약 200만 원 + α (기본공제 포함)
※ 실제 환급액은 기납부세액(이미 낸 세금) 한도 내에서 결정됩니다. 낸 세금보다 더 많이 돌려받을 수는 없습니다.
3. 상황별 필승 전략 (맞벌이, 퇴사자)
👫 맞벌이 부부
- 인적공제 몰아주기: 소득이 높은 배우자에게 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리합니다. (과세표준 구간 낮추기)
- 의료비 몰아주기: 소득이 낮은 배우자에게 몰아주면 ‘총급여 3%’ 문턱을 넘기 쉽습니다.
👋 중도 퇴사자
- 기본공제만: 퇴사 시점에는 기본공제만 적용하여 정산합니다.
- 5월 종소세 신고: 누락된 공제(보험료, 의료비 등)는 내년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고하여 환급받아야 합니다.
🧐 에디터의 절세 꿀팁
12월이 지나기 전에 반드시 ‘현금영수증’ 누락분을 체크하세요. 그리고 연금저축/IRP 납입 한도가 남았다면 여유 자금을 채워 넣으세요. 수익률 16.5%짜리 적금에 가입하는 것과 똑같은 효과입니다. 단, 중도 해지 시 기타소득세(16.5%)를 토해내야 하므로 노후 자금으로 묶어둘 돈만 넣으시길 바랍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 안경 구입비도 공제되나요?
네, 시력 교정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비는 1인당 연 50만 원까지 의료비 공제가 가능합니다. 구매처에서 영수증을 받아 회사에 제출하거나 국세청에 등록해야 합니다.
Q. 월세 공제는 집주인 동의가 필요한가요?
아닙니다. 집주인 동의 없이도 신청 가능합니다. 임대차계약서 사본과 월세 이체 내역(무통장입금증 등)만 있으면 됩니다.
Q. 부모님 용돈 드리는 건 공제 안 되나요?
단순 용돈 이체는 공제되지 않습니다. 하지만 부모님이 소득 요건(연 소득 100만 원 이하)을 충족하고 만 60세 이상이라면, 부양가족으로 등록하여 기본공제(150만 원)와 부모님 명의 신용카드 사용액 공제를 받을 수 있습니다.